第209章 越办越大

　　大后方正在抽调警力，宁所长正在准备车辆。

　　第二梯队最迟下午两点启程，晚上七点半左右能抵达平江市。送对账查账的国税局业务骨干来，顺便把嫌犯押解回去。

　　五个半小时之后汇合，转移来转移去太麻烦。

　　人生地不熟，一时半会儿也没地方可转。干脆把酒店四楼十几个房间包下来，就地审讯，就近侦办。

　　三名干警押着宋小飞去搜查李国茂兄弟租住的小区尚未回来，又有三名干警把胡辰带下楼，去查扣其商铺内虚开增值税专用发票的相关物证、书证、会计凭证、记账本等证据材料。

　　内行看门道，外行只能看热闹。

　　从江北带来的嫌犯关在最里面的416房间，两名司机看押。

　　年轻的派出所长在408房间审讯嫌犯，405、406和407三个房间一样在审讯。主审的民警一个都没出来，负责记录的民警进进出出，不断把最新情况汇总到401和402。

　　这两个标准间床铺全搬出来了，把另外几个空房间的书桌搬进去。请酒店电工帮忙从隔壁几个房间临时拖来五六根电话线，布置成两间办公室。

　　401房间的几部电话此起彼伏响个不停，省厅刑侦总队大案要案处的小吴和两个民警一直在打电话接电话。

　　401对面的402极具现代化气息，几张书桌拼在一起，书桌上两台笔记本电脑，他们自己有拖线板、调制解调器和一台崭新的扫描仪。

　　两个民警熟练的把六名嫌犯身份证、驾驶证、银行卡，刚拍的照片，刚从下面轿车里搜出来的增值税专用发票等证据，一份一份扫描进电脑，通过国际互联网实时传输回专案组挥部。

　　这只是一支“先头小分队”。

　　后续部队晚上到，另外三个分队正在三个省市执行同样任务。

　　民警如此专业，装备如此先进，平江分局拉不出这样的阵容，办不了这种专业性极强的经济犯罪案件，估计市局也够呛。

　　他们居然来自江北地区两个县公安局，太夸张，太离奇，太不可思议。马副局长不明所以，彻底被震撼到了，简直不敢相信自己的眼睛。

　　三名主犯落网，顺带抓获三名同案犯。

　　案件是“韩打击”办的，不过“带队”的不是他。领导只要抓重点，具体工作具体人去做，要是事事亲力亲为，领导还是领导么。

　　乔副局长心情无比舒畅，作为“带队”的副局长他确实有理由舒畅，推开403房门，不无得意笑道：“经济犯，一个比一个狡猾，第一批嫌犯落网时审大半夜，站门口等不知道要等到什么时候。马局，进来坐会儿，进来喝口茶。”

　　公安部督办的案件，分局要提供协助，同样要按惯例搞清楚情况。

　　刚才同他一起在楼下吃饭时，打电话从刑警大队叫来两个民警，正在407和408旁听。他们或许连增值税发票有什么用都不知道，也不知道能不能听出个一二三四。

　　马局回头看了一眼，不动声色说：“行，先坐会儿。”

　　领导不参与侦办但拥有知情权。

　　他们二位刚坐下，一个民警敲门进来汇报：“报告乔局，浙省的一名嫌犯已落网，兄弟公安部门正在审讯。向天宇副组长打听过，今晚8点左右有一趟经过柳下的长途客车，他们打算押解嫌犯搭乘该过路车返回。”

　　抓捕计划研究过四五天，一心立功赎罪的刘宗海和叶兆亮天天给同案犯打电话。几个同案犯在什么位置、这些天在做什么、“生意”怎么样，抓捕组了若指掌。

　　抓捕成功，意料之中的事。

　　乔副局长满意的点点头，微笑着问：“证据呢，有没有拿到其犯罪证据？”

　　“人赃俱获。”

　　“好，有证据就行。”

　　民警好奇的看了看马副局长，接着汇报道：“东海的几个嫌犯全为退休人员，在铁的证据面前对协助五名主犯购买、虚开增值税专用发票的行为供认不讳。鉴于他们年龄较大，其中一人患有心脏病，且畏罪潜逃可能性较小，高亚丽同志建议特事特办，允许他们办理取保候审。”

　　最怕的就是有病的和年龄大的嫌犯。

　　身体不好，经不起折腾，要是在押解路上或看守所里出问题，亲属极可能胡搅蛮缠。

　　从思岗挖过来的小姑娘不错，考虑得很全面，乔副局长同意道：“特殊情况特殊对待，可以特事特办。不过该走的程序一个不能少，你跟韩博同志汇报一下，请他尽快落实。”

　　什么尽快落实，韩所已经给宁所打过电话，手续正在办，明天一早就能通过长途车带到东海。

　　民警再次立正敬礼，强忍着笑退出房间。

　　大概情况搞清楚了，韩博将审讯工作交给归家豪，走进401房间，苦笑着说：“吴科长，计划不如变化，东海去不成了，北湖暂时也不用去。”

　　“有新情况？”

　　“你看看。”

　　韩博从口袋里掏出一张纸条，吴忧接过一看，惊问道：“8、9、10、11和12月份，短短5个月内虚开出这么多，怎么可能！”

　　“这只是李国茂虚开出去的，张冬梅虽然小学毕业没什么文化，干起这个却比有点文化的嫌犯更在行更疯狂。幸好我们发现的早，如果发现的晚，光她一个人虚开出去的金额极可能会上亿。”

　　“什么计划。”

　　韩博简单介绍李国茂兄弟交代的情况，介绍其中一个嫌犯秦永文的来历，吴忧惊呆了，指着电话道：“汇报，赶快汇报，你亲自向周处汇报。”

　　“行。”

　　“顶头上司”显然一直在等消息，电话嘟一声就接通了，刚说完“报告周处”，周处长便在电话那头热情洋溢说：“小韩同志，辛苦了，首战告捷，干得漂亮。前期准备工作也做得非常好，充分利用高科技，效率很高。我刚安排人把你们用电子邮件发过来的嫌犯照片和一些证据材料打印出来了，等会儿向厅领导汇报……”

　　现在可不是向厅领导汇报成绩的时候。

　　韩博深吸一口气，凝重地说：“周处，我们在审讯和取证中发现两个新情况，几个嫌犯比我们想象中更疯狂，案情比我们预料的更复杂。”

　　案情复杂就意味着侦办难度加大，周处长心中一凛，急切问：“什么新情况？”

　　“从去年8月至今年1月，嫌犯李国茂李国宇兄弟通过二十几个老乡、亲戚和中间人，共虚开出增值税专用发票279份，票面金额超过4000万。光给平江市的6家外贸公司就虚开出1700多万元！”

　　“进项不够，同时为谋取更多利润，李国茂兄弟和张冬梅联系上今天抓获的另一名嫌犯秦永文，他们采取伪造证件，虚假手续，骗取注册；无货交易，真票虚开，假票抵扣；寻找替身，幕后操纵，遥控指挥等作案手段，在不同地区注册或控制多个企业，操纵‘产业链’实施虚开。”

　　“这种‘产业链’式的虚开方式，对该团伙的好处在于可以采用打一枪换一个地方。任何一个环节出了问题，立即对该环节上下游企业实施注销或恶意走逃，断开链条，加大税务机关及我公安机关固定证据链、深挖幕后主要犯罪嫌疑人的难度……”

　　刚落网的几名主犯，在短短六七个月内居然虚开出至少1亿6千万以上增值税专用发票。涉及全国29个省市自治区，受票企业超过1500家！

　　并且越来越专业，一环套一环，其作案手段不知道比刘宗海狡猾多少倍。

　　另一名嫌犯秦永文因偷税漏税曾被处理过，在与李国茂等人合流前，在浙省老家一样疯狂虚开。李国茂等人在编织这个“产业链”之前和期间所开出的发票，有一大半是他提供的，能够想象到他的犯罪行为有多么严重。

　　案件越办越大，周处长的压力也越来越大，沉吟道：“韩博同志，你继续审，我现在就去向厅领导汇报，汇报完之后给你打电话。”

　　“是！”

第210章 “全国第一税案”

　　计划又一次不如变化。

　　本以为抓捕行动结束就可以顺利进入第二阶段，最迟后天下午就能对源头虚开企业和众多受票企业展开调查。没想到诱捕出一网大鱼，抓捕清单上的涉案人员数量增加二十多个，取证工作比之前更难压力更大。

　　兵贵神速，第二波抓捕行动必须尽快展开。

　　归家豪和石峭正在做李国茂兄弟工作，让他们老实点、好好配合，给二十几个同案犯挨个打电话，要将“诱捕”进行到底。

　　要抓人首先要有人，专案组看似人不少，真正能打硬仗的就平江、北湖两个分队。

　　去浙省抓捕的分队总共三个人，一个抓捕组副组长、一个侦查组民警和一个昨天中午编入抓捕组的南港市局“实习生”；东海分队九个人，侦查组三个、抓捕组四个、证据组一个、国税局干部一个。

　　去北湖执行任务的分队仍在路上，原定的抓捕任务都没完成，短时内根本指望不上。正在平江的同志忙得焦头烂额，要收集整理及固定证据，要对十几个受票金额超过200万的平江企业展开调查。

　　给他们虚开增值税发票的嫌犯落网了，一旦收到风声他们极可能串供、销毁证据、安排一两个无足轻重的人当替罪羊乃至潜逃。

　　战机稍纵即逝，必须争分夺秒。

　　韩博紧急联系张局和新庵范局，向大后方求援。

　　“……名单已经传到专案指挥部，一共27个嫌犯，在省内外17个市县。姓名、性别、年龄、大概位置、工作单位、联系方式和体貌特征全有。归家豪同志和石峭同志已就地设立抓捕指挥部，两部电话24小时有人值守，随时提供情报支持。”

　　抽调几个有异地抓捕经验的民警而已，反正花得是专案经费。

　　这种既不需要局里掏钱又能出成绩的好事范局可不会错过，毫不犹豫答应道：“小韩，别急，我现在就安排人准备抓捕手续，帮你们从刑警队和各派出所抽调民警。一共27个，我新庵负责17个，剩下的10个交给你们张局。”

　　“谢谢范局。”

　　“不用谢，联合侦办，应该的。”

　　跟两位局长说好，给老宁打电话，请他赶快帮两个县局帮忙执行抓捕任务的民警准备经费。让归家豪负责思岗县局要抓捕的十个嫌犯，石峭负责新庵县局要抓捕的十七个嫌犯，好不容易安排妥当，周处长电话到了。

　　展开行动第二天，已查出涉税金额高达1亿6千万。算上他们之前虚开的和刘宗海叶兆亮二人虚开出去的，已超过2亿！

　　接着往下查，不知道会查出几亿。

　　周处长相信自己兼任组长的“02.28”专案组，正在侦办的极可能是“全国第一税案”！

　　压力不小，同时很激动很兴奋，说话一向慢条斯理，现在语速却很快，连称呼和自称都发生了巨大变化。

　　“小韩，我周健康，我正陪同景副厅长和省国税局庞局长在赶往平江的路上。有几件事交代一下，你准备纸笔，做一下记录。”

　　副厅长和省国税局长亲临，韩博吓一跳，急忙道：“报告周处，我手边有纸笔，随时可作记录。”

　　“好。”

　　周处长下意识回头看了看景副厅长，简明扼要说：“第一件事，鉴于案情复杂、涉案金额巨大、涉及企业众多、涉及范围较广，部领导指示我专案组集中力量，重点打击疯狂虚开增值税专用发票的犯罪团伙，重点侦查受票金额上百万的涉案企业。其他涉案企业整理出一份名单，准备好相关证据材料及线索，上报至省厅，省厅梳理一下再上报公安部。部里将联合国税总局统一部署，组织受票企业所在地区的公安及税务部门，在各级党委政府领导下统一收网。”

　　案件太大，涉及范围太广，涉案企业太多。

　　良庄派出所搞不定，思岗新庵两个县局搞不定，省厅一样搞不定，只能由公安部和国税总局统一部署，统一收网。

　　从李国茂开口的那一刻，韩博已经顾不上再打利用侦办经济犯罪案件搞点经费去抓1996.11.26案主犯郝力的小算盘了。考虑的是怎么办结1997.02.28案，怎么收场。

　　移交线索，让出一大半案件管辖权，这是好事。何况领导说得很清楚，受票金额上百万的涉案企业不移交，属于专案组重点打击的对象。

　　“第二件事。”

　　周处长等了大约四十秒，显然让他记录才接着道：“鉴于今天落网的几名主犯，虚开的增值税专用发票主要流向江南，接下来要由江南几个市的公安和国税部门主要负责查处。根据公安部、国税总局及省委领导指示，江南几市的政法委、公安局及国税局领导将于明天上午8点在平江召开工作会议，省政法委白书记亲自参加。景副厅长要在会上作专题报告，你抓紧时间准备材料，要直观点，最好跟前天晚上一样图文并茂。”

　　来那么多大领导，当然要由厅领导汇报。

　　专案组长都没资格发言，一个小小的派出所长能帮厅领导准备材料已经很不错了，韩博不假思索回道：“是！”

　　“第三件事，鉴于犯罪分子不断变换作案手段，利用税收征管中的漏洞，肆意虚开增值税专用发票，严重扰乱国家税收秩序，呈新的作案态势。我们公安机关要与时俱进，要拥有打击此类违法犯罪的能力。厅领导决定，在全省公安系统内抽调精兵强将，加入我们02.28专案组。边学习边侦办，边侦办边学习。等案件办结，就能培训和锻炼出一批拥有经济案件侦办技能及经验的同志。”

　　既要办案又要培训，这无疑加大专案组的工作压力。毕竟能打硬仗的就那几个人，专案组大多成员一样在边干边学。

　　知道这么安排让年轻的派出所很为难。

　　周处长语气一变，循循善诱：“小韩，厅领导作出这样的决定非常有必要。国税部门‘以票管税’，国税稽查人员和我们刚开始侦办此类案件的公安民警一样以票作为调查的重要线索。然而，道高一尺魔高一丈。犯罪分子作案手段不断升级，从02.28案上就可以看出他们的手法在不断推陈出新。刘叶两犯跟做生意一样‘有进有出’，给他人虚开时跟‘跑业务’一样自己一家一家跑；到李国茂兄弟这儿就升级了，他们通过亲戚、老乡和其他中间人疯狂虚开。张冬梅更猖獗，居然购置各省市电话黄页，按照黄页上的企业名单，明目张胆的一家一家打电话、发传真、寄邮件，从事给他人虚开增值税发票的违法犯罪活动，就差通过电视、电台和报纸杂志做广告。”

　　景副厅长坐在身边，周处长既是在部下传达命令，也是在汇报专案组的成绩。

　　他顿了顿，继续说道：“光这样还有迹可循，关键他们虚开作案的‘业务水平’越来越高，对税务机关的增值税业务流程、发票管理办法、协查方法非常清楚。对虚开增值税专用发票的每一环节、每一程序都经过精心策划、周密组织。其内部组织严密，分工细致，单线联系，各司其职，甚至有详细的工作流程和分工，形成了一个虚开增值税专用发票的网络。他们从工商注册登记开始就是为虚开增值税专用发票做准备的，除了领用的增值税专用发票是真的，其它全是虚假的……”